CIMAPRA19-F03-1 Deutsche Prüfungsfragen - CIMAPRA19-F03-1 Exam

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CIMA CIMAPRA19-F03-1 Exam Syllabus Topics:

SectionWeightObjectives
Business valuation40%- Corporate finance and valuation
  • 1. Mergers, acquisitions, and divestments
  • 2. Cost of capital (WACC, CAPM)
  • 3. Corporate restructuring and reconstructions
  • 4. Valuation methods (DCF, Multiples, Asset-based)
Financial risks20%- Managing financial risks
  • 1. Hedging and derivatives
  • 2. Counterparty risk
  • 3. Currency and interest rate risks
Financial policy decisions15%- Formulation of financial strategy
  • 1. Evaluating strategic objectives
  • 2. Sustainability reporting
  • 3. Financial management policies
Sources of long-term funds25%- Financing and dividend decisions
  • 1. Relationship between investment, financing, and dividends
  • 2. External factors influencing financial strategy
  • 3. Capital structure decisions

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CIMAPRA19-F03-1 Exam - CIMAPRA19-F03-1 Prüfungen

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CIMA F3 Financial Strategy CIMAPRA19-F03-1 Prüfungsfragen mit Lösungen (Q346-Q351):

346. Frage
An unlisted company:
* Is owned by the original founder and member of their families.
* Is growing more rapidly than other companies in the same industry.
* Pays a fixed annual divided
Which of the following methods would be the most appropriate to value this company's equity?

Antwort: A


347. Frage
Using the CAPM, the expected return for a company is 10%. The market return is 7% and the risk free rate is 1%.
What does the beta factor used in this calculation indicate about the risk of the company?

Antwort: B


348. Frage
An unlisted software development business is to be sold by its founders to a private equity house following the initial development of the software. The business has not yet made a profit but significant profits are expected for the next three years with only negligible profits thereafter. The business owns the freehold of the property from which it operates. However, it is the industry norm to lease property.
Which THREE of the following are limitations to the validity of using the Calculated Intangible Value (CIV) method for this business?

Antwort: A,B,D

Begründung:
In CIMA F3, the Calculated Intangible Value (CIV) method is used to estimate intangible value by comparing a business's profits to what would be expected from its tangible asset base, typically relying on normalised, sustainable earnings and an assumption of continuing returns. This scenario has three features that reduce CIV validity. First, the business owns freehold property whereas the industry norm is to lease (A). CIV depends on a "normal" tangible asset base and the return on those tangibles; a non-standard capital structure in tangibles can distort the benchmark return and the computed "excess earnings," so adjustments would be required.
Second, significant profits are forecast only for three years with negligible profits thereafter (B). CIV implicitly assumes excess earnings are sustainable (often capitalised as a continuing benefit), so a short-lived profit window undermines the idea of capitalising excess returns into a continuing intangible value. Third, the business has not yet made a profit (C), which weakens CIV because it typically uses observed/established earnings to compute excess returns; early-stage forecasts add significant estimation risk. CIV can be applied to unlisted companies (so D is not a limitation), and the fact that software IP is not in the accounts is exactly why an intangible valuation approach is considered (so E is not a limitation).


349. Frage
Extracts from a company's profit forecast for the next financial year as follows:
Since preparing the forecast, the company has decided to return surplus cash to shareholders by a share repurchase arrangement.
The share repurchase would result in the company purchasing 20% of the 1,250 million ordinary shares currently in issue and canceling them.
Assuming the share repurchase went ahead, the impact on the company's forecast earnings per share will be an increase of:

Antwort: A


350. Frage
A company based in the USA has a substantial fixed rate borrowing at an interest rate of 3.5% and wishes to swap a part of this to a floating rate to take advantage of reducing interest rates Its bank has quoted swap rates of 3 4%-3 5% against 12-month USD risk-free rate.
What is the overall interest rate achieved by the company under this borrowing plus swap combination?

Antwort: A


351. Frage
......

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